Заместитель начальника Межрайонной ИФНС ответила на вопросы новооскольцев

Повышение налоговой грамотности населения, разъяснения по использованию современных интернет-технологий — одна из задач федеральной налоговой службы. Гость редакции газеты «Вперёд» заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №6 по Белгородской области Ирина Зыбарева ответила на вопросы читателей и рассказала об особенностях уплаты налогов льготной категорией граждан.

— Ирина Николаевна, как законопослушный налогоплательщик я знаю, что срок уплаты имущественных налогов истек 3 декабря 2018 года. Какие последствия влечёт несвоевременная оплата налогов?

— Налоги нужно платить, и делать это вовремя, иначе негативных последствий не избежать. Прежде, чем начать процедуру принудительного взыскания задолженности, инспекция направляет требование об уплате. В случае неисполнения обязанности в добровольном порядке, следует обращение с заявлением на выдачу исполнительных документов в судебные инстанции и в службу судебных приставов. Тогда налогоплательщикам придётся не только погасить сумму не уплаченного налога и пени, но и исполнительский сбор. Кроме того, должникам могут ограничить регистрационные действия с имуществом (например, ездить на своей машине, использовать её для осуществления хозяйственной деятельности можно, но продать её или иным способом выполнить отчуждение нельзя) и выезд за границу РФ.

— Что скрывается за термином «имущественные налоги, уплачиваемые физическими лицами»?

— Прежде всего необходимо напомнить, что к группе имущественных налогов, уплачиваемых физическими лицами, относятся налог на имущество физических лиц, земельный налог и транспортный налог.

Имущественный налог начисляется гражданам, владеющим на праве собственности различным недвижимым имуществом, а именно: квартиры, доли в квартирах, дома, гаражи, комнаты, иное недвижимое имущество.

Транспортный налог начисляется на транспортные средства – это грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, автобусы, снегоходы, мотосани и т. д.

Земельный налог начисляется на земельные участки, которыми физические лица владеют на праве собственности и праве пожизненного наследуемого владения.

— В редакцию обращаются читатели, которые по привычке ждали и не получили бумажную «платёжку». Оказалось, что она и не должна была прийти, потому что гражданин завёл электронный личный кабинет. Что делать?

— По этому вопросу я хочу пояснить следующее: если вы зарегистрировались в качестве пользователя личного кабинета и при этом дополнительно не заявили о том, что хотите в бумажном виде получать налоговые уведомления и платёжные документы (в личном кабинете физического лица надо галочку поставить в специальном квадратике), мы все налоговые обязательства для вас разместим только в личном кабинете. Проверяйте этот кабинет, через него вы можете свои налоги и оплатить. Кроме того, третий год подряд инспекция не направляет гражданам уведомления, если по всем трем имущественным налогам — за жильё, машину и земельный участок — в сумме начислено меньше 100 рублей.

— А можно ли заплатить налог за родителей? Или, скажем, мужу за жену? Раньше не было такой возможности.

— Да, такая возможность предусмотрена с 2016 года. Можно платить налоги за любое другое лицо — это могут быть не только родственники, но и соседи, кто угодно.

— Ирина Николаевна! Часто возникает вопрос можно ли самому проверить, правильно ли рассчитан налог, не закралась ли ошибка?

— Да, конечно. На сайте ФНС есть сервис — «налоговый калькулятор», любой налог можно посчитать самостоятельно.

— Расскажите про льготную категорию граждан?

— В реальности в РФ льготников очень много. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться на сайте ФНС России в рубрике «Сервисы»-«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Стоит отметить, что для граждан пред пенсионного возраста сохраняются все налоговые льготы, которые действуют для нынешних пенсионеров. По всем возникающим вопросам можно обратиться в инспекцию по телефонам: 8-(47–233)-4–27–34, 8-(47–233)-4–27–32, 8–800–222–2222.

— В 2019 году произошли изменения при начислении земельного налога за 2017 год. Расскажите об этом подробнее.

— Действительно, впервые в этом году расчёт земельного налога за 2017 год произведен с учетом федерального вычета, уменьшающего налоговую базу на кадастровую стоимость шести соток земельного участка. То есть по участку площадью не более шести соток налог не начисляется, а если участок больше, то налог рассчитывается за оставшуюся площадь. В отличие от вычета на недвижимость этот вычет не зависит от характеристики объекта, он зависит от того, имеет ли на него право собственник земельного участка, относится ли он к льготной категории. Вычетом пользуются Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, пенсионеры. Полный перечень установлен п.5 ст. 391 Налогового кодекса. Налогоплательщикам, которым льготы по имущественным налогам предоставлялись ранее, обращаться за вычетом не нужно. К примеру, при расчете налоговых обязательств пенсионерам, которые уже пользовались льготой по налогу на имущество физических лиц, льгота будет учтена и по земельному налогу. Заявить о своем праве на льготное налогообложение нужно будет тем, кто получил это право в 2017 году или раньше, но не известил об этом налоговые органы.

Надо учитывать, что вычет предоставляется только по одному земельному участку независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения участка. Если участков несколько, можно выбрать тот, который будет льготироваться. Для этого необходимо обратиться в любой налоговый орган РФ с уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не представлено, налоговые органы применяют вычет в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

 А с 1 января 2019 года при расчете налога за период 2018 года льгота также будет предоставлена пенсионерам (пенсии которым назначены по старости в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ) на один земельный участок, предназначенный для ИЖС и ЛПХ, в размере 25% от суммы начисленного налога. Данная льгота будет предоставляться по заявлению граждан.

— А если одному физическому лицу принадлежит несколько квартир, жилой дом и садовый домик, как будет учитываться вычет?

— Вычет предоставляется независимо от того, сколько квартир или домов принадлежит налогоплательщику. Программа рассчитывает его исходя из характеристики объекта, которая содержится в сведениях, получаемых налоговыми органами из Росреестра. Данные вычеты действуют в Белгородской области с 2016 года, когда налог на имущество физических лиц в регионе начали исчислять исходя из кадастровой стоимости. В уведомлении на уплату налога налогоплательщик видит налоговую базу с учётом вычета (для комнат – не менее 10 кв.м, квартир — не менее 20 кв.м, жилых домов — не менее 50 кв.м).

Здесь не нужно путать вычет с налоговыми льготами, которые получают только льготные категории налогоплательщиков. Например, самая распространенная федеральная льгота, стопроцентно освобождающая пенсионеров, распространяется только на один объект недвижимости определенного вида – это могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж, машино-место. Если у пенсионера есть несколько квартир, два гаража и садовый домик, то полное освобождение от налога он получит по одной квартире, одному гаражу и дому.

— Если у человека квартира в ипотеке на 20 лет. Должен ли он платить налог за неё, если она в залоге у банка?

— Если вы оформили право собственности, вы являетесь правообладателем и налогоплательщиком. И платите налог в обычном порядке.

— Часто у автовладельцев возникает спорный вопрос нужно ли платить транспортный налог в случае угона автомобиля?

— Угнанное или похищенное транспортное средство не является объектом налогообложения только в период его розыска. Автовладельцу в этом случае необходимо информировать налоговую инспекцию об угоне или краже транспортного средства для того, чтобы инспектор сделал запрос в органы МВД о подтверждении случившегося факта. Можно и самостоятельно представить в налоговую инспекцию документ об угоне, выданный уполномоченным органом. Основанием для прекращения взимания налога может стать и выданная уполномоченным органом справка о прекращении уголовного дела по факту угона транспортного средства. Согласно правилам регистрация транспортного средства может быть прекращена по заявлению владельца. Только после этой процедуры взимание транспортного налога прекращается.

Важно помнить: если розыск угнанного транспортного средства прекращён, и оно не было найдено, а владелец не снял его с регистрационного учёта, налогообложение возобновляется. Транспортный налог не начисляется только на период розыска транспортного средства.

И ещё раз хочу обратиться к читателям и напомнить, что имущественные налоги – объект особого внимания, так как они являются одним из источников формирования регионального и местного бюджетов и, как следствие, немаловажным фактором, влияющим на качество нашей жизни.

— Спасибо Ирина Николаевна за содержательные ответы. Все вопросы, пришедшие в адрес редакции, мы передадим Вам. Надеемся, что повышение налоговой грамотности новооскольцев положительным образом скажется на полноте и своевременности уплаты налогов.